Экспресс-аудит налоговой структуры за 1 день

Экспресс-аудит налоговой структуры - это однодневная диагностика, в ходе которой юрист-налоговик анализирует ключевые параметры бизнеса и выявляет зоны повышенного риска. Результат - конкретный перечень уязвимостей и рекомендации по их устранению. Это не полноценная проверка всей первичной документации, а точечный анализ структуры, режимов налогообложения и взаимосвязей между субъектами группы.

Однодневный формат требует жёсткой приоритизации. Юрист фокусируется на трёх зонах риска, которые чаще всего становятся основанием для претензий налоговых органов.

Первая зона - структура группы компаний и признаки взаимозависимости. Анализируются состав участников, общие адреса, персонал, расчётные счета и поставщики. Статья 105.1 НК РФ устанавливает критерии взаимозависимости, и их наличие само по себе не нарушение - но в сочетании с другими факторами формирует доказательную базу для ИФНС.

Вторая зона - режимы налогообложения и их соответствие реальным параметрам бизнеса. Проверяется, не приближается ли выручка к лимитам УСН, корректно ли применяются льготы, нет ли признаков искусственного дробления для удержания спецрежима.

Третья зона - договорная логика внутри группы. Оцениваются условия договоров между связанными лицами: соответствие рыночным ценам, деловая цель сделок, наличие реального исполнения. Статья 54.1 НК РФ требует, чтобы основной целью операции не было получение налоговой выгоды.

Чтобы получить чек-лист документов для экспресс-аудита налоговой структуры, направьте запрос на info@bizdroblenie.ru.

Первый сценарий - бизнес получил требование о предоставлении документов или вызов на допрос. Времени на полноценный анализ нет, но нужно понять масштаб риска до встречи с инспектором.

Второй сценарий - планируется реструктуризация или сделка M&A. Покупатель или инвестор запрашивает налоговый профиль бизнеса. Однодневный аудит даёт быструю картину без затяжного due diligence.

Третий сценарий - собственник чувствует, что структура «выросла» из первоначальной схемы и давно не пересматривалась. Компании работают несколько лет, режимы не менялись, а обороты выросли в несколько раз. Это типичная ситуация накопленного риска.

Распространённая ошибка - откладывать диагностику до момента, когда ИФНС уже назначила выездную проверку. На этой стадии возможности для корректировки структуры резко сужаются: любые изменения после начала проверки могут быть квалифицированы как попытка сокрытия.

По итогам однодневного аудита формируется краткий аналитический документ. В нём фиксируются выявленные риски с оценкой вероятности претензий, приоритеты для устранения и рекомендации по дальнейшим шагам - будь то углублённый аудит, корректировка договорной базы или подготовка защитного досье.

Неочевидный риск состоит в том, что многие собственники воспринимают отсутствие претензий со стороны ИФНС как подтверждение безопасности структуры. На практике налоговые органы проверяют период до трёх лет, а выездная проверка может охватить операции, которые казались закрытыми.

Чтобы получить чек-лист признаков, которые ИФНС использует при анализе структуры группы компаний, направьте запрос на info@bizdroblenie.ru.

Можно ли за один день получить полноценное заключение о налоговых рисках?

Однодневный формат даёт диагностику, а не полноценный аудит. Юрист анализирует структуру, режимы и ключевые договоры - этого достаточно, чтобы выявить критические уязвимости и определить приоритеты. Для глубокой проверки первичной документации потребуется расширенный формат. Экспресс-аудит оптимален, когда нужно быстро понять, есть ли проблема и насколько она серьёзна.

Какова стоимость и что влияет на её размер?

Стоимость зависит от сложности структуры: количества юридических лиц, режимов налогообложения и объёма предоставленных материалов. Расходы на однодневный аудит, как правило, несопоставимо меньше потенциальных доначислений - штраф при доказанном умысле по статье 122 НК РФ составляет 40% от недоимки, и это не считая пеней. Конкретный диапазон стоимости обсуждается индивидуально.

Чем экспресс-аудит отличается от консультации бухгалтера?

Бухгалтер оценивает корректность учёта и отчётности. Юрист-налоговик анализирует структуру с позиции того, как её увидит ИФНС и арбитражный суд: есть ли деловая цель, выдержат ли сделки проверку на реальность, соответствует ли структура критериям статьи 54.1 НК РФ. Это разные углы зрения, и для оценки налоговых рисков группы компаний необходим именно правовой анализ.

Экспресс-аудит налоговой структуры за один день - это инструмент для тех, кто готов действовать до того, как налоговый орган сформулирует претензию. Чем раньше выявлены уязвимости, тем шире выбор инструментов защиты: от корректировки договорной базы до подготовки обоснования деловой цели.

Чтобы получить чек-лист для самостоятельной предварительной оценки рисков вашей структуры, направьте запрос на info@bizdroblenie.ru.

Команда bizdroblenie.ru сопровождает бизнес в проектах, связанных с анализом и защитой налоговой структуры группы компаний. Мы можем провести экспресс-аудит, выявить критические риски и определить приоритеты для дальнейших действий. Чтобы начать, напишите на bizdroblenie.ru">info@bizdroblenie.ru.