Последствия: доначисления, штрафы, блокировка счетов

Почему налоговая проверяет схемы с ИП?

Что такое дробление бизнеса?

МЫ

ПОМОЖЕМ

Комплексный анализ структуры бизнеса
Разработка юридически обоснованных схем
Сопровождение налоговых проверок
Структурирование бизнеса без потерь

СПРОСИТЬ!

Я ТОЛЬКО

Для тех, кому только спросить!
Бесплатная, быстрая и короткая консультация!

МЫ

КТО

Виталий Ветров управляющий партнер юрфирмы «Ветров и партнеры», опыт работы 23+ года — личное курирование вопросов по защите при дроблении бизнеса.

В каждом проекте принимают участие, как минимум, 4 специалиста: схемотехник, налоговый юрист, бухгалтер, руководитель проекта.

C 2017 года Фирма постоянно входит в различные юридические рейтинги. Такие как Право.ру-300, Коммерсант, Деловой квартал, Российская газета, РАА, Best lawyers.

МЫ РАБОТАЕМ

С КЕМ

Торговля
(ритейл, дистрибуция)

Производственные компании

Логистика

IT-компании

Получите бесплатный чек-лист
со 100 вопросами и определите размер своих рисков самостоятельно

Нажимая на кнопку «Отправить», вы соглашаетесь с Политикой конфиденциальности

РЕЗУЛЬТАТАХ

СОТРУДНИЧЕСТВА С НАМИ

О

,,

Галина, 41 год,
директор мебельного салона

Мы решили внедрить схему с несколькими юрлицами, чтобы «оптимизировать» налоги, но запутались окончательно. «Ветров и партнеры» буквально «разложили все по полочкам». Подсчитали, какие налоги придется платить, если кто-то из проверяющих признает это дроблением. В итоге помогли легализовать выплаты и оставить только безопасные инструменты.

,,

,,

,,

,,

У нас была сложная структура: одно ООО на ОСНО и несколько ИП, через которые мы платили зарплату рабочим. Ребята из «Ветров и партнеры» сделали полную проверку, подсветили все риски искусственного дробления и предложили перенести часть функций в новое юрлицо. Да, пришлось немного увеличить налоги, но зато сейчас у нас нет страха, что завтра счета заблокируют.

Дмитрий, 55 лет,
руководитель строительной компании

Владимир, 42 года,
владелец сети автосервисов

Обратился в «Ветров и партнеры», когда решил перевести часть бизнеса на ИП для снижения налоговой нагрузки. Ребята провели аудит, выделили риски искусственного дробления и помогли перестроить структуру законно. Теперь я сплю спокойно: все оформлено по правилам, без угрозы доначислений со стороны налоговой.

,,

,,

Мы с партнерами хотели открыть несколько ООО, чтобы упростить расчеты с клиентами разного масштаба. Юристы из «Ветров и партнеры» объяснили, что в нашем случае это грозит серьезными штрафами из-за признаков одного бизнеса. В итоге помогли грамотно разделить потоки и правильно оформить документы. Очень благодарна за внимательное отношение!

Екатерина, 35 лет,
директор веб-студии

Е

Олег, 38 лет,
владелец сети пекарен

Хотел вести розничную торговлю через ИП на УСН и отдельно оптовые поставки через ООО. Юристы предупредили, что есть риск признания единого бизнеса, ведь у нас общие сотрудники и склад. С ними мы пересмотрели договоры, наняли отдельных людей и четко разграничили деятельность. Теперь все официально и никаких проблем с законом.

Я открыла ИП на УСН и параллельно ООО, чтобы работать и с розничными, и с оптовыми клиентами. Но очень боялась проверок. «Ветров и партнеры» помогли выстроить прозрачную модель, объяснили все нюансы и оформили документы так, чтобы ни у кого не возникало сомнений в реальности моей работы. Уже полгода веду бизнес спокойно и без нервов.

Анастасия, 29 лет,
предприниматель в сфере косметики

В

Г

А

О

Мне порекомендовали «Ветров и партнеры», когда налоговая намекнула на «серые» схемы. Оказалось, что у меня действительно был риск доначислений на миллионы. Юристы оперативно выявили слабые места в структуре, закрыли лишние ИП и оформили легальные способы выплаты зарплат. Считаю, что тем самым они спасли мой бизнес от больших проблем.

Сергей, 50 лет,
владелец производственного цеха

,,

С

С

УСПЕШНЫЕ КЕЙСЫ,

КОТОРЫЕ ГОВОРЯТ САМИ ЗА СЕБЯ

Группа компаний в сфере музыкально-осветительного оборудования с дроблением бизнеса

Клиент – крупный бизнес, занимающийся поставкой, производством и продажей музыкального и осветительного оборудования для B2Bклиентов, государственных организаций и частных предпринимателей

Клиент – компания, занимающаяся производством и установкой металлоконструкций (ворота, ограждения, каркасные конструкции) для B2B-клиентов и государственных заказчиков

Производственно-монтажная компания с ООО (ОСНО) и ИП (УСН 6%)

Производственное предприятие с дроблением бизнеса через УСН, ОСНО и ИП

Клиент — производственная компания, выпускающая металлические конструкции. Основные заказчики — строительные компании и промышленные предприятия.

Клиент – предприятие по производству пластиковых изделий (контейнеров, упаковки, комплектующих для пищевой промышленности)

Производственная компания с ИП и юрлицами

Клиент — сеть розничных магазинов, специализирующаяся на продаже бытовой техники и электроники. Помимо традиционной розничной торговли, компания активно развивает онлайн-направление, предлагая клиентам удобный интернет-магазин с возможностью оперативной доставки заказов.

Клиент — успешная строительная компания, осуществляющая деятельность в области возведения жилых и коммерческих объектов в нескольких регионах России.

Клиент – сеть ресторанов и кафе, работающая в нескольких регионах. Основные направления: рестораны премиум-класса, кафе среднего ценового сегмента и доставка еды.

Клиент – активно развивающаяся IT-компания, успешно прошедшая аккредитацию и являющаяся официальным участником инновационного проекта «Сколково». Компания специализируется на высокотехнологичных решениях.

МЫ РАБОТАЕМ

КАК

Знакомство

Анализ бизнеса

Реализация решений

Разработка плана действий (стратегия)

АКТУАЛЬНЫЕ

НОВОСТИ

Описание бизнеса и структура группы
Клиент — производственная компания, выпускающая металлические конструкции. Основные заказчики — строительные компании и промышленные предприятия.

Структура группы:
• ООО-1 (УСН, 15%) — занимается сбытом готовой продукции, также несет часть расходов по себе.
• ООО-2 (ОСНО) — закупка сырья, оплата коммунальных услуг, аренда производственных мощностей.
• ИП (на 6%) — выполняет отдельные заказы, задействован для выплаты заработной платы сотрудникам в «серую».
• Фактическая аффилированность — единый офис, общая бухгалтерия, пересечение контрагентов.

Примерный оборот группы: 350 млн рублей в год.

Федеральный округ: Центральный.

Что было у клиента до нашей работы:
• ООО-1 на УСН вело основной сбыт, но было ограничено лимитом выручки.
• ООО-2 (ОСНО) использовалось для контрактов, но почти не генерировало прибыль из-за налоговой нагрузки.
• ИП применялось для выплаты части зарплаты в обход налогов (примерно 70% фонда оплаты труда — в «черную»).
• Налоговая могла выявить признаки искусственного дробления: единый бизнес, единое руководство, общие поставщики.
• Клиенту грозили доначисления налогов более 50 млн рублей и блокировка счетов.

Что стало после нашей работы:
1.Перераспределение функций компаний:
ООО-1 (УСН) продолжило работать, но перешло на частные заказы с невысокими чеками.
ООО-2 (ОСНО) взяло на себя крупные контракты и оптимизировало налогообложение за счет вычета НДС.
ИП закрыто из-за высоких рисков «обнала» и нарушения налогового законодательства.
2.Создана новая структура выплат сотрудникам через белые механизмы и использование схемы с неаффилированным ИП (бригадир как ИП, работающий с членами своей бригады).
3.Легализация заработных плат: Внедрена схема выплат через дивиденды владельцу и повышенные оклады ключевым сотрудникам.
4.Оптимизация налоговой нагрузки: Посчитана налоговая нагрузка, расходы на сопровождение. Принятие повышения нагрузки в качестве «платы» за уменьшение рисков.

Выгода для клиента в деньгах:

• Понижены риски налоговых доначислений в размере 50 млн рублей.
• Оптимизирована налоговая нагрузка.
• Легализация зарплаты позволила снизить риски штрафов и проверок, а также проблем по 115-фз.

Производственное предприятие с дроблением бизнеса через УСН, ОСНО и ИП

Описание бизнеса и структура группы
Клиент — предприятие по производству пластиковых изделий (контейнеров, упаковки, комплектующих для пищевой промышленности).

Структура группы:

• ООО-1 (УСН 6%) — реализация продукции, работа с клиентами без НДС.
• ООО-2 (ОСНО) — основные контракты с крупными сетями, экспорт, закупка сырья. Работа с клиентами на НДС и госами.
• ИП (УСН 6%) — выполняет заказы якобы как отдельное юридическое лицо, используется для «обнала» и выплаты «черной» зарплаты.
• ИП (УСН 6%) — используется для «обнала» и выплаты «черной» зарплаты.
• Родственники, единое руководство, бухгалтерия и склад — явные признаки аффилированности.

Примерный оборот группы: 600+ млн рублей в год.

Федеральный округ: Приволжский.

Что было у клиента до нашей работы:

• ООО-1 на УСН держало часть контрактов, но постоянно было на грани превышения лимита по выручке.
• ООО-2 (ОСНО) использовалось для крупных клиентов, но из-за НДС компания теряла конкурентное преимущество.
• ИП оформляло заказы, которые фактически выполнялись теми же сотрудниками, работавшими в ООО.
• Для налоговой картина выглядит как искусственное дробление бизнеса — одно управление, общие клиенты, единый персонал.
• Возникали риски переквалификации в единый бизнес, что могло привести к доначислению налогов на сумму 40 млн рублей.

Что стало после нашей работы:
1. Выстроена новая структура бизнеса с меньшими рисками налоговых претензий:
ООО-1 (УСН) стало работать только с малым сегментом клиентов и не превышает лимиты.
ООО-2 (ОСНО) взяло на себя контракты с НДС, а также повысило эффективность за счет возврата входного НДС.
ИП было «ликвидировано», часть операций переведена в новую компанию на ОСНО для минимизации налоговых рисков.
2.Оптимизирована налоговая нагрузка:
Пересмотрены договорные отношения, разделены контракты по реальным бизнес-процессам.
Внедрен законный механизм дивидендов для оптимизации выплаты прибыли владельцу.
3.Легализация сотрудников:
Зарплаты выведены в белую плоскость.
Пересмотрены формы выплат и в целом материального стимулирования.

Выгода для клиента в деньгах:

• Удалось избежаьб доначислений на сумму 40+ млн рублей.
• Оптимизирована налоговая нагрузка, снижены потери.
• Легализация сотрудников снизила риск штрафов, экономия составила 2,5 млн рублей в год.

Производственная компания с ИП и юрлицами

Описание бизнеса и структура группы
Клиент — компания, занимающаяся производством и установкой металлоконструкций (ворота, ограждения, каркасные конструкции) для B2B-клиентов и государственных заказчиков.

Структура группы:

• ООО (ОСНО, плательщик НДС) — основная производственная и контрактная деятельность, работа с крупными клиентами.
• ИП (УСН 6%) — формально ведет установку и монтаж, фактически выполняет также обналичивание денег и выплаты «серой» зарплаты.
• ИП имеет доступ в интернет-банк ООО, один офис, общая бухгалтерия, склад, пересекающиеся сотрудники, один сайт — очевидная аффилированность компаний.

Примерный оборот группы: 200 млн рублей в год.

Федеральный округ: Южный.

Что было у клиента до нашей работы:

• ООО на ОСНО оформляло крупные контракты и принимало оплату по безналу, но несло налоговую нагрузку (НДС, налог на прибыль, страховые взносы).
• ИП выполняло монтаж, установку и работы с клиентами, что позволяло уходить от НДС и формально снижать налоговую нагрузку.
• Через ИП проходили обнал и выплаты «серых» зарплат, что увеличивало риски налоговой проверки.
• Налоговая могла бы выявить признаки разделения бизнеса, так как:

Контракты проходили через ООО, но физические работы выполняли те же сотрудники, оформленные в ИП.
ИП зависело от контрактов ООО и не имело собственных клиентов.

• Оба бизнеса использовали один офис, склад и транспорт.

Риски:

• Возможные налоговые доначисления до 35 млн рублей (НДС, страховые взносы, штрафы).
• Переквалификация ИП в «скрытое подразделение» ООО.
• Блокировка счетов ООО по подозрению в дроблении бизнеса.
• Блокировка ИП за обнал/сомнительные операции.

Что стало после нашей работы:
1. Перераспределены функции компаний:
ООО теперь оформляет на себя не только производство, но и установку.
ИП переориентировано на мелкие частные заказы с предельной выручкой, не создающей рисков превышения лимитов по УСН. Стали отдельно генерироваться подходящие клиенты, у ИП появилась своя «легенда».
Убрано явное пересечение по персоналу — монтажники официально оформлены в ООО.
2.Выведены выплаты зарплат в легальную плоскость:
Внедрена система премий и бонусов, минимизирующая налоговую нагрузку.
3.Оптимизировано налогообложение:
Компания выбрала вариант только с НДС.
Вывод денег при необходимости — дивиденды.

Выгода для клиента в деньгах:

• Удалось избежать налоговые доначисления в размере 35 млн рублей.
• Сохранена работоспособность бизнеса и возможность заключения контрактов без риска блокировки счетов.

Производственно-монтажная компания с ООО (ОСНО) и ИП (УСН 6%)

Описание бизнеса и структура группы
Клиент — крупный бизнес, занимающийся поставкой, производством и продажей музыкального и осветительного оборудования для B2Bклиентов, государственных организаций и частных предпринимателей.

Структура группы:

• Компания 1 (ОСНО, плательщик НДС) — осуществляет ввоз товаров из Китая, официально оформляет импорт и растаможку.
• Компания 2 (ОСНО, производство) — занимается локальным производством и сборкой оборудования.
• Компания 3, 4, 5 (реализация, часть на УСН, часть на ОСНО с НДС) — распределяют продукцию среди различных сегментов клиентов.
• ИП 1, 2 (ИП бенефициаров) — получают дивиденды, а также сдают в аренду недвижимость группам компаний по завышенным ставкам, создавая финансовые потоки внутри структуры.
• Компании 6−8 — созданы в отдельных регионах для участия в отдельных тендерах и партнерских (внешних) проектах.
• ИП 3 (сын бенефициара) — регистрация в льготном регионе (Чечня) с 1 процентной ставкой, вывод средств.

Примерный оборот группы: 1,5−2 млрд рублей в год.

Федеральный округ: Сибирский.

Клиенты:

• Частные предприниматели (ИП) — покупают продукцию по УСН.
• Компании с НДС (ООО) — закупают оборудование для бизнеса.
• Государственные заказчики (44-ФЗ, 223-ФЗ) — закупают продукцию и работы по монтажу через тендеры.

Что было у клиента до нашей работы:

• Группа компаний изначально строилась с расчетом на оптимизацию налогов, но налоговая могла начать вновь рассматривать схему как искусственное дробление. В прошлом налоговая предъявляла претензии, однако группа смогла их урегулировать. В текущих условиях повторное применение схемы несет повышенные риски.
• Выявлены аффилированные сделки между компаниями, включая необоснованно завышенную аренду от ИП-бенефициаров.
• В ООО на УСН регулярно приближалась выручка к лимиту, после чего часть контрактов передавалась в другое ООО.
• В госзакупках выигрывали одни юрлица, а по факту работы выполнялись другим, где был персонал.

Риски:

• До 250 млн рублей возможных налоговых доначислений (дробление, доначисление НДС, переквалификация сделок).
• Претензии по трансфертному ценообразованию — необоснованное распределение прибыли между юрлицами.
• Возможность блокировки расчетных счетов и уголовных рисков по «серым» операциям.

Что стало после нашей работы:
1. Проведена налоговая реконструкция и легализация структуры:

• Оптимизированы сделки между аффилированными компаниями — снижены арендные ставки до рыночного уровня.
• Внедрен четкий функционал каждой компании, чтобы исключить фиктивные операции между юрлицами.
• ОСНО-компании стали работать с крупными контрактами, УСН — с розничными клиентами и ИП. Изменены внутренние бизнес-процессы, в том числе в части работы менеджеров по продажам.

2.Выстроена прозрачная модель выплат бенефициарам:

• Дивиденды теперь выплачиваются прямым способом без налоговых схем через аренду.
• Исключена практика перераспределения прибыли через взаимозачеты.

3.Оптимизированы налоговые обязательства:

• Внедрены легальные схемы налогового планирования через разделение реального производственного цикла.
• Внесены изменения в договоры поставок для защиты от переквалификации в единый бизнес.

4. Скорректировано управление в группе, принятие решений и обмен информации между сотрудниками.
5.Разработаны сценарии на случай «форс-мажора» в виде появления налогового органа.

Выгода для клиента в деньгах:

• Уменьшены риски налоговых доначислений в размере 250 млн рублей.
• Оптимизирована налоговая структура, что снизило уменьшить потери при сопровождении самой группы и непонятных сделок-операций (не несущих деловую цель).
• Легализация схем выплат бенефициарам позволила избежать возможных штрафов и блокировок на сумму 30 млн рублей ежегодно.
• Сохранена возможность участия в госзакупках без рисков обвинения в картельном сговоре и пр.

Группа компаний в сфере музыкально-осветительного оборудования с дроблением бизнеса

Описание бизнеса и структура группы
Клиент — сеть ресторанов и кафе, работающая в нескольких регионах. Основные направления: рестораны премиум-класса, кафе среднего ценового сегмента и доставка еды.

Структура группы:

• ООО-1 (ОСНО) — управлением арендой недвижимого имущества, управление ресторанами премиум-класса, работа с крупными поставщиками и клиентами, включая корпоративные заказы.
• ООО-2 (УСН 6%) — управление кафе среднего сегмента, работа с небольшими поставщиками и частными клиентами.
• ИП (УСН 6%) — доставка еды, работа с курьерскими службами и агрегаторами доставки.
• Общие признаки аффилированности: единое руководство с родственными связями, общая бухгалтерия, пересекающиеся поставщики, связь через адреса офисов и права владения помещениями, сайт, банки и единые банковские продукты.

Примерный оборот группы: 450−500 млн рублей в год.

Федеральный округ: Дальневосточный.

Что было у клиента до нашей работы:

• ООО-1 на ОСНО несло высокую налоговую нагрузку из-за НДС и налога на прибыль.
• ООО-2 на УСН часто превышало лимит выручки, что создавало риски перехода на ОСНО.
• ИП использовалось для выплаты части зарплат в «серую» и обналичивания средств.
• Налоговая могла выявить признаки искусственного дробления: общие клиенты, поставщики, персонал.

Что стало после нашей работы:
1. Перераспределение функций:

• ООО-1 сосредоточилось на аренде.
• ООО-2 перешло на работу не превышая лимиты УСН.
• ИП было закрыто, а доставка переведена в ООО-2 с легализацией зарплат.

2.Сформулирована деловая цель структуры.
3.Оптимизация налоговой нагрузки:

• Уменьшена налоговая нагрузка за счет разделения бизнеса на реальные сегменты.

Выгода для клиента в деньгах:

• Снижены риски налоговых доначислений на 30 млн рублей. За счет четкого разделения функций между ООО-1 и ООО-2 удалось минимизировать риски, связанные с признанием деятельности искусственным дроблением. Это предотвратило потенциальные доначисления налогов, штрафы и пени, сумма которых могла достигать до 30 млн рублей.
• Легализация зарплат снизила риски штрафов и проверок. Ликвидация И П, использовавшегося для серых схем оплаты труда и обналичивания средств, позволила полностью перейти на официальные выплаты зарплат и премий сотрудникам. Это устранило риски привлечения руководства к уголовной ответственности за налоговые преступления и значительно снизило вероятность внеплановых налоговых проверок.
• Снижение административной нагрузки и повышение эффективности бухучета. Реорганизация позволила руководству компании более эффективно контролировать и управлять каждым направлением отдельно. Стало проще отслеживать показатели прибыли и убытков по каждому сегменту и оперативно реагировать на изменения рынка. За счет отказа от серых схем значительно упростился бухгалтерский и налоговый учет. Это снизило издержки на обслуживание и позволило высвободить ресурсы для развития бизнеса. Усиление репутации и конкурентных преимуществ компании.
• Компания стала менее уязвимой для негативных последствий проверок и потенциальных судебных разбирательств с налоговыми органами. Это укрепило доверие со стороны клиентов, инвесторов и партнеров.

Описание бизнеса и структура группы
Клиент — активно развивающаяся IT-компания, успешно прошедшая аккредитацию и являющаяся официальным участником инновационного проекта «Сколково». Компания специализируется на высокотехнологичных решениях, включая разработку уникального программного обеспечения, предоставление комплексных аутсорсинговых услуг, обучение и техническую поддержку для корпоративных и частных клиентов. Основной целевой аудиторией компании являются крупные предприятия, банки, компании финансового и производственного секторов, а также организации, заинтересованные в цифровой трансформации и внедрении передовых технологических решений.

Структура группы:

• ООО-1 (УСН 6%) — разработка и продажа ПО, тестирование.
• ООО-2 (УСН 6%) — аутсорсинг, продажа программ, поддержка и обучение клиентов.
• Общие признаки аффилированности: единый штат сотрудников; общие маркетинговые и рекламные мероприятия; использование общей инфраструктуры и технических ресурсов; общая стратегия развития бизнеса, общий клиентский портфель; пересекающиеся проекты и единый CRM сервис.

Примерный оборот группы: 600−700 млн рублей в год.

Федеральный округ: Центральный.

Что стало после нашей работы:

• Проведен детальный анализ структуры доходов и видов деятельности обеих компаний.
• Уменьшена налоговая нагрузка за счет разделения бизнеса на реальные сегменты. Осуществлено четкое разграничение сегментов бизнеса с закреплением конкретных направлений деятельности за каждой компанией.
• Усовершенствован документооборот и внутренняя отчетность для минимизации налоговых рисков и обоснования выбранной структуры перед налоговыми органами.
• Внедрена регулярная система мониторинга соблюдения лимитов и налогового законодательства, предотвращающая случайное превышение лимитов по выручке.

Выгода для клиента в деньгах:
Снижение рисков налоговых доначислений на сумму около 20 млн рублей. Сохранена ИТ-аккредитация и право на налоговые льготы. Эффективное управление налоговыми обязательствами и уверенность в соблюдении налогового законодательства.

Описание бизнеса и структура группы
Клиент — успешная строительная компания, осуществляющая деятельность в области возведения жилых и коммерческих объектов в нескольких регионах России. Компания имеет устойчивую репутацию, широкий круг постоянных клиентов и регулярно получает крупные заказы, в том числе от государственных структур.

Структура группы:

• ООО-1 (ОСНО) — крупные строительные проекты, работа с госзаказчиками.
• ООО-2 (УСН 15%) — отделочные работы и мелкие строительные проекты.
• ИП (УСН 6%) — проектирование и дизайн интерьеров.
• Общие признаки аффилированности: единое руководство и менеджмент, общий контроль над операционной деятельностью, общий персонал, который задействовался в нескольких компаниях одновременно, Общие складские помещения, совместное хранение строительных материалов, пересекающаяся клиентская база и единые маркетинговые активности.

Примерный оборот группы: 800 млн рублей в год.

Федеральный округ: Приволжский.

Что было у клиента до нашей работы:

• ООО-1 на ОСНО несло высокую налоговую нагрузку из-за НДС и налога на прибыль. Наблюдалась значительная налоговая нагрузка по НДС (20%) и налогу на прибыль (20%). Недостаточно эффективное использование вычетов и налоговых льгот приводило к регулярным переплатам. При работе с крупными госзаказчиками возникали ситуации, когда входящий НДС был недостаточным, что дополнительно увеличивало налоговые обязательства.
• ООО-2 на УСН компания неоднократно приближалась или даже превышала установленный лимит выручки в год, что ставило под угрозу право применения УСН. Периодическое превышение лимита создавало риски принудительного перевода компании на общую систему налогообложения с момента превышения, что существенно увеличивало бы налоговые платежи и усложняло учет.
• ИП — проводились операции по обналичиванию денежных средств для покрытия текущих неформальных расходов компании. ИП было формально самостоятельным, но по факту являлось неотъемлемой частью общей группы компаний, что несло значительный риск признания налоговыми органами схемы искусственного дробления и ухода от налогов.

Что стало после нашей работы:

• ООО-1 полностью сфокусировалось на крупных проектах, государственных и муниципальных контрактах. Стало осуществлять деятельность, требующую работы с НДС, позволяя эффективно применять налоговые вычеты. Ушли мелкие проекты, невыгодные с точки зрения ОСНО, освободив ресурсы для качественного исполнения крупных заказов и снижения административных расходов.
• ООО-2 перешло на отделочные работы и мелкие проекты, не превышая лимиты УСН. В ООО-2 интегрировано направление проектирования и дизайна, ранее реализуемое через ИП, что позволило сохранить преимущества УСН и сделать деятельность полностью официальной и прозрачной.
• ИП было закрыто, а проектирование переведено в ООО-2 с легализацией зарплат.
• Полностью исключены выплаты «в конвертах», что ликвидировало угрозу налоговых и уголовных рисков.
• Благодаря прозрачности, у сотрудников возросла лояльность к компании, увеличилась мотивация и производительность труда.

Выгода для клиента:

• Снижены риски налоговых доначислений на 25 млн рублей.
• Легализация зарплат снизила риски штрафов и проверок.
• Клиент получил полностью прозрачную и легальную структуру бизнеса.
• Исключены риски привлечения к ответственности за использование серых схем.
• Созданы условия для безопасного, стабильного и долгосрочного роста компании на строительном рынке.

Описание бизнеса и структура группы
Клиент — сеть розничных магазинов, специализирующаяся на продаже бытовой техники и электроники. Сеть представлена во многих регионах России и включает в себя крупные магазины, расположенные в популярных торговых центрах, а также более компактные торговые точки, находящиеся в густонаселённых спальных районах. Помимо традиционной розничной торговли, компания активно развивает онлайн-направление, предлагая клиентам удобный интернет-магазин с возможностью оперативной доставки заказов.

Структура группы:

• ООО-1 (ОСНО) — крупные магазины в торговых центрах.
• ИП-2 (УСН 6%) — небольшие магазины в спальных районах.
• ИП-3 (УСН 6%) — онлайн-продажи и доставка.
• Общие признаки аффилированности: работа под единым брендом, позиционирование себя торговой сетью, единое руководство, общие поставщики, общие сотрудники, пересечение по ip-адресам, банкам и доверенным лицам.

Примерный оборот группы: 300−400 млн рублей в год.

Федеральный округ: Сибирский.

Что было у клиента до нашей работы:

• ООО-1 на ОСНО несло высокую налоговую нагрузку из-за НДС и налога на прибыль.
• ИП-2 и ИП -3 на УСН приближались к превышению лимитов выручки, что создавало риски перехода на ОСНО.

Что стало после нашей работы:
1.Перераспределение функций:

• ООО-1 было полностью переориентировано на работу с крупными магазинами, поставщиками на НДС и активное развитие франшизного бизнеса. Это позволило компании сосредоточиться на своих сильных сторонах и расширить присутствие на рынке. Разработанная и внедрённая система франчайзинга позволила значительно увеличить охват рынка без риска превышения налоговых лимитов.
• Разработана и внедрена система франчайзинга, позволившая увеличить охват рынка без превышения налоговых лимитов.
• ИП-2 и ИП-3 были сконцентрированы на небольших магазинах и онлайн-продажах, что позволило сохранить и эффективно использовать преимущества УСН.

2.Оптимизация налоговой нагрузки:

• Уменьшена налоговая нагрузка за счет разделения бизнеса на реальные сегменты.

Выгода для клиента:

• Снижены риски налоговых доначислений на 15 млн рублей.
• Снижение рисков налоговых проверок. Благодаря корректной структуризации бизнеса и оптимизации налоговой отчетности, вероятность претензий со стороны налоговых органов значительно сократилась.
• Устойчивый рост бизнеса. Внедрение франчайзинговой модели позволило расширить рынок без увеличения налоговой нагрузки, что открыло новые возможности для масштабирования компании.